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  • 董事會審計委員會工作細則(2020年修訂)

    2021.05.06

    深圳市怡亞通供應鏈股份有限公司

    董事會審計委員會工作細則(2020年修訂)

     

    第一章 總則

        第一條 為強化董事會決策功能,做到事前審計、專業審計,確保董事會對經理層的有效監督,完善公司治理結構,根據《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準則》、《深圳市怡亞通供應鏈股份有限公司章程(以下簡稱“公司章程”)及其他有關規定,公司特設立董事會審計委員會,并制定本工作細則。

        第二條 董事會審計委員會是董事會按照公司章程設立的常設監督機構,向董事會負責并報告工作,在董事會的領導下負責審核公司的財務信息及其披露、審查內部控制制度等的監督和核查工作。

     

    第二章 組織機構

        第三條 審計委員會成員由三名董事組成,其中兩名為獨立董事,且至少有一名獨立董事為會計專業人士。

    第四條 審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分之一以上提名,并由董事會選舉產生。審計委員會委員應具備以下條件:

    (一)熟悉國家有關法律、法規,具有財務、會計、審計等方面的專業知識,熟悉公司的經營管理。

        (二)遵守誠信原則,廉潔自律,忠于職守,為維護公司和股東的利益積極開展工作。

        (三)具有較強的綜合分析和判斷能力,能處理復雜的財務及經營方面的問題,并具備獨立工作的能力。

        第五條 審計委員會設主任委員(召集人)一名,審計委員會的召集人應為會計專業人士,并由獨立董事委員擔任,負責主持委員會工作;主任委員在委員內選舉,并報請董事會批準產生。

        第六條 審計委員會任期與董事會一致,委員任期屆滿,連選可以連任。期間如有委員不再擔任公司董事職務,自動失去委員資格,并由董事會根據上述第三至第五條規定補足委員人數。

        第七條 審計委員會下設審計工作組為日常辦事機構,負責日常工作聯絡和會議組織等工作。 

      

    第三章 職責權限

        第八條 審計委員會的主要職責權限:

        (一)監督及評估外部審計工作,提議聘請或更換外部審計機構;

        (二)監督及評估內部審計工作;

        (三)負責內部審計與外部審計之間的協調;

        (四)審核公司的財務信息及其披露;

        (五)監督及評估公司的內部控制;

        (六)負責法律法規、公司章程和公司董事會授予的其他事宜。

        第九條 審計委員會召集人應依法履行下列職責:

        (一)召集、主持委員會會議;

        (二)審定、簽署委員會的報告;

        (三)檢查審計委員會決議和建議的執行情況;

        (四)代表審計委員會向董事會報告工作;

        (五)應當由審計委員會召集人履行的其他職責。

        第十條 審計委員會委員應當履行以下義務:

        (一)依照法律、行政法規、公司章程忠實履行職責,維護公司利益;

        (二)除依照法律規定或經股東大會、董事會同意外,不得披露公司秘密;

        (三)對向董事會提交報告或出具文件的內容的真實性、合規性負責。

        第十一條 審計委員會在履行職權時,應對發現的問題采取以下措施:

    (一)口頭或書面通知,要求予以糾正;

    (二)要求公司職能部門進行核實;

        (三)對嚴重違規的高級管理人員,向董事會提出罷免或解聘的建議。

    第十二條 審計委員會召集人因故不能履行職責時,由其指定一名審計委員會其他委員代行其職權。

        第十三條 審計委員會對董事會負責,審計委員會的提案提交董事會審議決定。審計委員會應配合監事會的監事審計活動。

      

    第四章 決策程序

        第十四條 審計工作組負責做好審計委員會決策的前期準備工作,提供公司有關方面的書面材料:

        (一)公司相關財務報告; 

        (二)內外部審計機構的工作報告;

        (三)外部審計合同及相關工作報告;

        (四)公司對外披露信息情況;

        (五)公司重大關聯交易審計報告;

        (六)其他相關事宜。 

    第十五條 審計委員會會議對審計工作組提供的報告進行評議,并將相關書面決議材料呈報董事會討論:

    (一)外部審計機構工作評價,外部審計機構的聘請及更換;

    (二)公司內部審計制度是否已得到有效實施,公司財務報告是否全面真實;

        (三)公司的對外披露的財務報告等信息是否客觀真實,公司重大的關聯交易是否合乎相關法律法規;

    (四)公司財務部門、內部審計部門其負責人的工作評價;

    (五)其他相關事宜。

      

    第五章 議事規則

    第十六條 審計委員會會議分為定期會議和臨時會議,在每一個會計年度結束后的4個月內,審計委員會應召開一次定期會議。臨時會議由審計委員會委員提議召開。定期會議須于會議召開前七天通知全體委員,臨時會議須于會議召開前兩天通知全體委員,但緊急情況下可不受上述通知時限限制。審計委員會會議由主任委員主持,主任委員不能出席時可委托其他一名委員主持。

    第十七條 審計委員會會議應由三分之二以上(含三分之二)的委員出席方可舉行;每一名委員有一票的表決權;會議做出的決議,必須經全體委員過半數通過。

        第十八條 審計委員會會議表決方式為現場投票表決通訊表決。

        第十九條 審計工作組成員可列席審計委員會會議,必要時亦可邀請公司董事、監事及其他高級管理人員列席會議。 

        第二十條 如有必要,審計委員會可以聘請中介機構為其決策提供專業意見,費用由公司支付。 

        第二十一條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關法律、法規、公司章程及本工作細則的規定。

        第二十二條 審計委員會召開現場會議應當有會議記錄,出席會議的委員應當在會議記錄上簽名;會議記錄由公司董事會秘書保存。

        第二十三條 審計委員會會議通過的議案及表決結果,應以書面形式報公司董事會。 

        第二十四條 出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務,不得擅自披露有關信息。 

     

    第六章  附則

        第二十五條 本工作細則自董事會決議通過之日起行。

        第二十六條 本工作細則未盡事宜,按國家有關法律、法規和公司章程的規定執行;本工作細則如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的公司章程相抵觸時,按國家有關法律、法規和公司章程的規定執行,并立即修訂本工作細則,報董事會審議通過。

        第二十七條 本工作細則解釋權歸屬公司董事會。 

     

     

     

    深圳市怡亞通供應鏈股份有限公司

                                                2020427


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